40万的车公司怎么抵税？一辆40万的车挂公司名下

发布时间：2025-09-03 12:02:40 | 寻车网

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本文目录一览：

1、40万的车公司怎么抵税？一辆40万的车挂公司名下
2、保险进项税怎么抵扣
3、公司车保险可以抵扣

40万的车公司怎么抵税？一辆40万的车挂公司名下

很多仔细观察的朋友们会发现，很多企业虽然财务总收入不甚理想，但旗下却常常豪车云集。事实上，企业购车并非因为老板的奢华品味，而是因为汽车能够帮助企业进行税收筹划。那么，一辆40万的车如何帮助公司抵扣增值税呢？
如果以企业名义购买一款40万元的车辆，从法律角度来看，该车辆的使用权属于企业。因此，当该车辆被纳入企业固定资产后，相关的保养费用、保险费用、油费等支出均可作为企业成本费用税前列支，记入企业账目抵扣增值税，同时抵扣企业所得税。
假设该车每年支出4万元，那么每年可抵扣增值税额度为：4万元*25%=1万元，假设该车可使用8年，则总抵扣增值税为8万元。
此外，车辆的折旧费用也可以作为企业成本费用税前列支，按税收法规使用寿命为4年，预计折旧率为5%。40万元的车每年可计提折旧9.5万元，不考虑优惠税率的情况下，可降低企业所得税2.375万元。假设该车使用8年，则可降低企业所得税2.375*8=19万元。
因此，一辆40万元的车挂在企业名下，至少可以为企业节省27万元的税收，避税金额占车辆购买金额的67.5%。而且，车辆价值越高，所节省的税款也越多。所以，很多企业能够承担得起豪车的开销也不是什么奇怪的事情。

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保险进项税怎么抵扣

财产保险增值税可以抵扣。
1、单位（个人）和保险公司之间存在保险合同关系，单位（个人）向保险公司缴纳保险费，保险公司开具增值税发票给单位（个人）。如果单位是增值税一般纳税人，且车辆用于生产经营，则单位取得保险公司开具的增值税专用发票可以抵扣进项税。
2、单位（个人）和4S店之间存在汽车修理合同关系，4S店仍然是给单位（个人）提供汽车修理服务，并非给保险公司提供汽车修理服务。单位（个人）首先要将修理款支付给4S店，然后凭着4S店给其开具的增值税发票向保险公司办理出险的理赔业务。
3、在存在保险合同的关系下，单位（个人）支付给4S店的修理费，如果单位是增值税一般纳税人，且车辆用于生产经营应该可以正常抵扣进项税，这个和没有保险合同下的增值税进项税处理应该一样。
4、而保险合同下，单位（个人）支付给保险公司的保险费，如果单位是增值税一般纳税人，且车辆也是用于生产经营，保险费也可以正常抵扣进项税。
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)
下列进项税额准予从销项税额中抵扣：
（一）从销售方取得的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）上注明的增值税额。
（二）从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。
（三）购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。计算公式为：
进项税额=买价×扣除率
买价，是指纳税人购进农产品在农产品收购发票或者销售发票上注明的价款和按照规定缴纳的烟叶税。
购进农产品，按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》抵扣进项税额的除外。
（四）从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。

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